Перенос убытков
Всем добрый день! подскажите мне пожалуйста! 🤦♀️
По итогам 2009 года был убыток 406197. В сентябре 2010 года бух-р делает проводку Д09 К68 81239 (406 197*20%) -отражен ОНА с пометкой для себя что это надо было сделать в конце 2009года.
Далее по итогам 9 мес прибыль 187 967, делает проводку Д68 К09 -37593 (187967*20%) -списан ОНА
теперь по итогам года мне 1С выдает на Д09 1 242 565.
далее в ф 2: Прибыль до налогообл. 2957, ОНА 1243, ОНО минус 64, текущий налог на прибыль минус 1769.и далее чистая прибыль 2367. Я так и не поняла 🤯 каков налог на прибыль? с минусом, значит убыток? а почему тогда чистая прибыль 2367? Помогите разобраться. Работала раньше на ЕНВД, а тут ничего не понимаю с этми ОНО и ОНА. (раньше они не применяли ПБУ-18), а с октября прежний бух-р ввела.
По итогам 2009 года был убыток 406197. В сентябре 2010 года бух-р делает проводку Д09 К68 81239 (406 197*20%) -отражен ОНА с пометкой для себя что это надо было сделать в конце 2009года.
Далее по итогам 9 мес прибыль 187 967, делает проводку Д68 К09 -37593 (187967*20%) -списан ОНА
теперь по итогам года мне 1С выдает на Д09 1 242 565.
далее в ф 2: Прибыль до налогообл. 2957, ОНА 1243, ОНО минус 64, текущий налог на прибыль минус 1769.и далее чистая прибыль 2367. Я так и не поняла 🤯 каков налог на прибыль? с минусом, значит убыток? а почему тогда чистая прибыль 2367? Помогите разобраться. Работала раньше на ЕНВД, а тут ничего не понимаю с этми ОНО и ОНА. (раньше они не применяли ПБУ-18), а с октября прежний бух-р ввела.
Comments
-
По итогам 2010 года какой результат - убыток или прибыль?
По сути прежний бух правильно дала проводку на ОНА - начислила его с убытка (хоть и несвоевременно, как она сама правильно пометила), при частичном погашении убытка прибылью - погасила. Сальдо на 09 счете дожно быть на декабрь 2010 года (при условии, что получена прибыль ) - 43 646 руб.
Далее смотрите, какая получена прибыль за 2010 год, достаточна ли она для погашения убытка. Если достаточно - погашаете ОНА. И так, пока не погасите.
В НД по налогу на прибыль также должно быть отражено погашение убытка. В результате начисленный по бухучету налог на прибыль должен равняться начисленному по декларации. -
Налог на прибыль определяется в налоговой декларации. Если организация применяет ПБУ 18, то сальдо на конец квартала по счету 68.4.2 должно соответствовать рассчитанному в декларации налогу на прибыль.
